隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷進步，近年來商業(yè)儲值卡作為一種新的支付工具在我國出現(xiàn)并發(fā)展起來。儲值卡是客戶預(yù)先交付一定貨幣金額，并將該金額存入卡片，持卡人以卡片上存入的全部或部分金額支付商品或服務(wù)的電子支付卡片。按發(fā)行主體儲值卡可分為兩類：一類是銀行發(fā)行的儲值卡，也就是借記卡；另一類是非金融機構(gòu)發(fā)行的商業(yè)儲值卡。
商業(yè)儲值卡可以方便公眾消費、提高服務(wù)水平、促進商品交易、減少現(xiàn)金使用成本，而且擁有商業(yè)儲值卡門檻較低，不必像信用卡那樣有較高的個人信用水平，也不必像銀行借記卡那樣擁有個人賬戶，所以其使用范圍越來越大，發(fā)行主體越來越廣泛，種類越來越多，支付金額越來越高，與人們?nèi)粘ＯM的聯(lián)系越來越密切。面對商業(yè)儲值卡給我們帶來的方便和利益，人們對這一新生事物的產(chǎn)生和發(fā)展持樂觀態(tài)度，但人們不得不面對商業(yè)儲值卡帶來的現(xiàn)實和潛在的新問題，不斷置疑商業(yè)儲值卡合理性和合法性，尋找以對其進行規(guī)范和改進的方法。
商業(yè)儲值卡的特點和作用
與銀行發(fā)行的借記卡相同，商業(yè)儲值卡不能透支。但商業(yè)儲值卡也有著不同于銀行借記卡的特征，主要表現(xiàn)為發(fā)行主體為非銀行機構(gòu)；使用的識別技術(shù)多樣，有磁條卡、IC卡、非接觸射頻卡等；不記名；不掛失；不計利息；不辦理轉(zhuǎn)賬；一般不兌付現(xiàn)金；可折價發(fā)行；一般為離線支付，交易迅速，成本較低。
商業(yè)儲值卡可以使個人用戶、單位用戶、發(fā)行者及社會經(jīng)濟受益。個人用戶使用商業(yè)儲值卡可減少現(xiàn)金攜帶，減少小額消費時找零的麻煩，交易速度快。企事業(yè)單位用戶購買商業(yè)儲值卡，可以減少上級部門對資金使用的管制。通過把購置商業(yè)儲值卡的資金計入費用，減少企業(yè)納稅金額。對于發(fā)行者來說，商業(yè)儲值卡可以增加客戶消費的忠誠度從而增加產(chǎn)品銷售；減少現(xiàn)金使用的成本（通過自助服務(wù)減少現(xiàn)金收付工作人員，減少假幣風(fēng)險等）；使用客戶提前支付金額而獲得收益；收取客戶購卡時的服務(wù)費得到收益；得到卡內(nèi)的殘值。對于整個社會經(jīng)濟，商業(yè)儲值卡由于降低了買賣雙方的交易成本而活躍了經(jīng)濟，增加了需求，緩解了國內(nèi)有效需求不足的問題；同時因減少紙幣使用而減少了紙幣制造、運輸、保管的成本；另外商業(yè)儲值卡還培養(yǎng)了人們的用卡習(xí)慣，有助于實現(xiàn)我國支付系統(tǒng)的長遠目標(biāo)——非現(xiàn)金化。
商業(yè)儲值卡的現(xiàn)實和潛在問題
相關(guān)法律法規(guī)的滯后，監(jiān)管缺位，沒有統(tǒng)一的商業(yè)儲值卡行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。沒有明確的法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對商業(yè)儲值卡進行規(guī)范，也沒有明確的監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)儲值卡進行監(jiān)管。商業(yè)儲值卡的存在缺乏法律上的合法性。
給稅收管理帶來難度。有的單位購買商業(yè)儲值卡時開出虛假用途發(fā)票，將其計入成本或費用，減少利潤以逃避有關(guān)稅款。有的單位將商業(yè)儲值卡發(fā)給員工，成為員工的變相收入，逃避了員工個人所得稅的繳納。
商業(yè)儲值卡帶來的風(fēng)險。一是發(fā)行主體信用風(fēng)險。發(fā)卡主體以其信譽和資產(chǎn)為保證發(fā)行商業(yè)儲值卡，而非銀行儲值卡的發(fā)行主體自有資產(chǎn)一般規(guī)模較小，信譽高低不一，存在倒閉或惡意欺詐的風(fēng)險。發(fā)卡主體有權(quán)對沉淀資金進行使用，但由于缺相關(guān)法規(guī)約束和部門監(jiān)管，如果資金投資于風(fēng)險較大的項目，也會產(chǎn)生信用風(fēng)險。二是金融風(fēng)險。商業(yè)儲值卡在我國發(fā)展迅速，但對其數(shù)量、額度沒有明確限制，這樣商業(yè)儲值卡的發(fā)行會替代大量現(xiàn)金。由于商業(yè)儲值卡不能兌付現(xiàn)金，所以商業(yè)儲值卡會改變貨幣供給的構(gòu)成，影響的貨幣流通速度；如果考慮商業(yè)儲值卡的折價發(fā)行或私下折價交易行為，商業(yè)儲值卡會影響流通中的貨幣總量，這樣會給中央銀行對貨幣的監(jiān)控帶來難度。雖然商業(yè)儲值卡發(fā)行主體不是金融機構(gòu)，但其對沉淀資金的運作（借貸、投資）可能會起到金融機構(gòu)的作用，不可避免地會影響國內(nèi)金融，而且商業(yè)儲值卡的部分功能與現(xiàn)有銀行卡功能發(fā)生了重疊。這樣，非金融機構(gòu)的商業(yè)儲值卡業(yè)務(wù)就會影響金融機構(gòu)的儲值卡和信用卡業(yè)務(wù)。三是技術(shù)風(fēng)險。由于缺乏制作技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)儲值卡應(yīng)用的技術(shù)不一，這樣不同種類卡的質(zhì)量、防偽和保密水平存在差異。如果有的發(fā)行主體為降低成本采用低水平的工藝和技術(shù)，商業(yè)儲值卡就會產(chǎn)生較高的損壞、信息泄露、偽造風(fēng)險。四是可能對客戶利益造成損害。商業(yè)儲值卡指定地點、限定消費期限，且不計利息、不兌現(xiàn)，這對于防止洗錢、變相吸納儲蓄帶來隱患。雖然對促進消費無疑有積極的意義，但是這些規(guī)定也在一定程度上損害了消費者利益。指定地點甚至商品的消費，影響了顧客的選擇權(quán)，造成了被動消費；有時因剩余額度小又不能用現(xiàn)錢找零，使顧客無法花掉余額；不掛失的規(guī)定使得用戶丟失商業(yè)儲值卡即形成損失；限定消費期限使得用戶可能因遺忘或無充足時間消費，有效期內(nèi)未用完儲值卡余額。
商業(yè)儲值卡的規(guī)范管理思路
隨著經(jīng)濟繁榮和電子技術(shù)的發(fā)展，商業(yè)儲值卡在我國將進一步得到普及，但帶來便利的同時也帶來了一些新的問題，需要采取相關(guān)措施規(guī)范商業(yè)儲值卡管理，以減少問題的產(chǎn)生，降低商業(yè)儲值卡應(yīng)用中的風(fēng)險。
制定商業(yè)儲值卡管理法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，明確監(jiān)管機構(gòu)。需要完善商業(yè)儲值卡相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，明確商業(yè)儲值卡的定義、準(zhǔn)入發(fā)行條件、功能、使用范圍、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)交易以及經(jīng)營，賦予商業(yè)儲值卡以合法地位、明確發(fā)卡主體、用戶及相關(guān)方的權(quán)利和義務(wù)，使商業(yè)儲值卡得到合法、合理的發(fā)展。同時，鑒于商業(yè)儲值卡發(fā)行主體的行為已具有金融機構(gòu)特征，需要把商業(yè)儲值卡納入金融管理體系，人民銀行和（或）銀監(jiān)機構(gòu)應(yīng)對商業(yè)儲值卡的發(fā)行、流通、清算等進行全方位的監(jiān)管。加強稅收管理、財務(wù)審計和權(quán)力監(jiān)督，減少商業(yè)儲值卡可能帶來的問題和風(fēng)險。
對商業(yè)儲值卡實行嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入管理。在發(fā)行主體數(shù)量和種類增加的情況下，有必要加強市場準(zhǔn)入管理，嚴(yán)格考察發(fā)行主體的信譽水平、資金實力、資本結(jié)構(gòu)、運營能力等，審批通過方可準(zhǔn)予發(fā)行。通過嚴(yán)格公正的市場準(zhǔn)入制度限制、清理信用度不高的商業(yè)儲值卡，保護消費者的權(quán)益，提高商業(yè)儲值卡的整體信譽。
提高商業(yè)儲值卡的安全性。為防范商業(yè)儲值卡技術(shù)上的風(fēng)險，應(yīng)制定商業(yè)儲值卡的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范商業(yè)儲值卡的材料、質(zhì)量、相關(guān)技術(shù)；采用可靠的防偽和保密技術(shù)；加強人員技術(shù)和職業(yè)道德培訓(xùn)，明確相關(guān)人員的責(zé)任，做好維護和升級工作，保證整個系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。
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